תיקון 190 שנכנס לתוקפו בשנת 2012 מקנה לנו אפשרות לניהול כספים בצורה יעילה ובנוסף מעניק לנו "אופציה" להמיר את הכספים בתוספת רווחים לקצבה פטורה ממס לכל החיים.

​

אז מה היתרונות הגלומים בתיקון 190:

1.האופציה לקבלת פנסיה פטורה ממס (כולל פטור על רווחים) החל מגיל 60 גם אם קיימות הכנסות גבוהות אחרות כולל אפשרויות הורשה שונות.

2. עלויות הניהול הזולות יחסית בקופת הגמל או פוליסת הביטוח.

3. יכולת הניהול האישית, IRA, במסגרת קופת הגמל בתיקון 190.​

4. האופציה לקבלת הלוואה מידית על ההפקדה בקופה.

5. דחיית מס על הרווחים- ריבית דריבית.

6. האופציה למשיכת הסכומים שהופקדו במס רווח הון של 15% על הרווח הנומינלי שנוצר בהנחה שהחוסך עונה על שני תנאים מצטברים: עבר את גיל 60 ומקבל בפועל פנסיה מזערית (ממעסיק או קופת גמל) שעומדת כיום על כ- 4,512 ₪ נכון לשנת 2019).

• בניכוי סכום שעומד בשנת 2019 על 34,848 ₪ המהווים קצבה מזכה .

7. תשלום למוטבים במקרה פטירה שארע לפני גיל 75 – קרן ותשואה פטורים ממס לחלוטין ומקרה פטירה שארע אחרי גיל 75 של החוסך עם מס רווח הון נומינלי של 15% או לחילופין העברת הקופה על שם המוטבים לצורך קבלת קצבה עתידית על שמם (או היוון כפוף למגבלות).

8. בחירת מוטבים

 

לדוגמא לקוח שהפקיד 1,000,000 ₪ וצבר תשואה של 100,000 ₪ יוכל לבחור האם לשלם מס רווח הון של 15,000  ₪ או לחילופין להמיר את הסכום לפנסיה חודשית פטורה שבגיל 67 תעמוד על כ- 5,500 ₪ למינימום 20 שנה (בהנחת מקדם קצבה 200)

 

תיקון 190 הוא היחיד מבין המכשירים הפנסיונים אשר ממסה את התשואה ב-15% מהרווח הנומינלי. כל שאר המכשירים הפנסיונים בהם קיים מס רווח הון ממסים את הרווח הריאלי ב-25%.