מזל טוב פתחו לך קרן השתלמות!

עכשיו גם אתה הצטרפת לקהל המנהלים הנבחרים שחוסכים בקרן השתלמות ומידי זמן משתמשים בכף ויוצאים להשתלמויות, האמנם כך?

 

אז זהו ,חשוב שתדע שבקרן השתלמות גלומים יתרונות רבים שהשתלמות היא לאו דווקא הגדול שבהם. יתרה מזאת במגזר הפרטי כמות העובדים שמשתמשים בקרן השתלמות לצורך כזה הינה אפסית.

 

אז למה נלחמת כל כך הרבה מה היתרון בקרן השתלמות?

 

קרן ההשתלמות נהנית מיתרונות רבים ונחשבת בעיני רבים למכשיר החיסכון האולטימטיבי וזאת מכמה סיבות:

​

1. עלויות ניהול זולות ושקופות

2. מעבר בין מסלולי השקעה ובין גופים מנהלים איננה מחויבת במס

3. יכולת בחירה של מגוון מסלולי השקעה

4. יכולת לקבוע את הנהנים

5. תשלום כספי מעסיק לקרן מהברוטו ולא מהנטו (כלומר כאשר מעסיק מפקיד עבורך 1,000 ₪ הכסף כולו מופקד לקרן ואין עליו תשלום מס הכנסה או ביטוח לאומי ובריאות)

6. פטור ממס על הכספים המופקדים לקרן במקרה של משיכה כדין

7. פטור ממס רווח הון על הרווחים בקרן במקרה של משיכה כדין (מוגבל ב-18,480 ₪ לשנה -התקרה לשנת 2019)

8. אפשרויות לקבלת הלוואה

 

אז מתי ניתן למשוך קרן השתלמות שלא למטרת השתלמות?

וותק של 6 שנים ובגיל פרישה כחוק (גיל 67 ) בוותק של 3 שנים.

 

האם אני מוגבל בהפקדה בגובה התקרה בלבד?

לא , אבל הפקדה מעבר לתקרה מחויבת בשווי מס על הפקדות המסיק כבר ביום ההפקדה והרווחים בגין הפקדות אלו מחויבים במס רווח הון של 25%.

 

האם כל אחד יכול לפתוח קרן השתלמות?

עצמאי, עוסק, יכול לפתוח קרן השתלמות. שכיר יכול לפתוח קרן השתלמות רק באמצעות מעסיקו.

 

מה אחוזי ההפקדה לקרן ההשתלמות?

שכיר:

אחוזי ההפקדה של מעסיק לקרן השתלמות יכולים להיות עד 7.5% מהשכר כאשר העובד מהצד שלו חייב להפקיד לפחות 1/3 מהפקדת המעביד- לדוגמא אם מעביד מפקיד 5% הפקדת העובד חייבת להיות לפחות בגובה של 2.5%. העובד יכול להגדיל את הפקדתו מעבר ל-1/3 אך במקרה כזה על הפקדה זו לא ייהנה מפטור ממס רווח הון על הרווחים.

 

עצמאי:

עצמאי יכול להפקיד לקרן השתלמות איזה סכום שירצה. יחד עם זאת את הפטור ממס רווח הון הוא יקבל על התקרה בלבד.

עצמאי זכאי בנוסף לניכוי ממס על הפקדה זו כפוף לתקרה שעומדת על 11,880 ₪ בשנת 2019 (4.5% מהכנסתו או מתקרת הכנסה של 264,000 ₪ הנמוך מבניהם, נכון לשנת 2019)

 

האם כדאי למשוך קרן השתלמות אחרי 6 שנים?

הבחירה האם למשוך את הכספים בקרן ההשתלמות היא בידי החוסך. יחד עם זאת חשוב להבין כי הפטור ממס רווח הון ממשיך להצבר גם לאחר 6 שנים ולמעשה הקרן זמינה למשיכה בכל עת גם אם החליט החוסך שלא למשוך את הסכום בתום 6 השנים.